特殊洗錢罪

特殊洗錢罪

依洗錢防制法第 15 條規定，特殊洗錢罪的成立要件與處罰說明分述 如下：

(一)成立要件

     1.行為人所收受、持有、使用之財物或財產上利益，雖非特定犯罪 所得，但無合理來源且與收入顯不相當。

     2.行為人取得財物或財產上利益之管道須為下列類型之一：

       (1)行為人特別使用冒名或假名方式進行金融交易，規避金融機構 之客戶審查機制，產生金流追蹤斷點，影響金融交易秩序。

       (2)行為人雖未使用冒名或假名之方式為交易，然以不正方法取得 他人向金融機構申請開立之帳戶，製造金流斷點，妨礙金融 秩序。例如我國近年常見的詐騙集團車手在臺以複製或收受 包裹取得之提款卡大額提取詐騙款項案件。

       (3)行為人以不正方法規避下列洗錢防制程序：

            A.洗錢防制法第 7 條規定之客戶審查義務。

            B.洗錢防制法第 8 條規定之交易紀錄留存義務。

            C.洗錢防制法第 9 條規定之大額交易申報義務。

            D.洗錢防制法第 10 條規定之可疑交易申報義務。

(二)處罰

     違反者處六月以上五年以下有期徒刑，得併科新臺幣五百萬元以 下罰金，且其未遂犯亦處罰之。